6 от 12.03.2019

Скачать (114.5 Кб)

12.03.2019г. № 6

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ИРКУТСКАЯ ОБЛАСТЬ

ЭХИРИТ-БУЛАГАТСКИЙ РАЙОН

МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ «АЛУЖИНСКОЕ»

АДМИНИСТРАЦИЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ БЮДЖЕТНОГО ПРОГНОЗА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «АЛУЖИНСКОЕ» НА ДОЛГОСРОЧНЫЙ ПЕРИОД

ДО 2024 ГОДА

В соответствии со ст. 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 28.06.2014 года №172-ФЗ «О стратегическом планировании в Российской Федерации», Постановлением администрации муниципального образования «Алужинское» Эхирит-Булагатского района от 03.12.2018 года №55 «Об утверждении Порядка разработки и утверждения, периода действия, а также требований к составу и содержанию бюджетного прогноза муниципального образования «Алужинское» на долгосрочный период», Положением о бюджетном процессе муниципального образования «Алужинское», утвержденным решением Думы муниципального образования «Алужинское» от 27.01.2017 года №3, руководствуясь Уставом муниципального образования «Алужинское», администрация муниципального образования «Алужинское»

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить бюджетный прогноз муниципального образования «Алужинское» на долгосрочный период до 2024 года (прилагается).
2. Опубликовать настоящее Постановление в газете «Муринский Вестник».
3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания.

Глава муниципального образования «Алужинское»

О.А. Ихиныров 

Бюджетный прогноз муниципального образования «Алужинское»

на долгосрочный период до 2024 года

Введение

В соответствии со статьей 11 Федерального закона № 172-ФЗ «О стратегическом планировании в Российской Федерации» от 28.06.2014 года бюджетный прогноз муниципального образования на долгосрочный период относится к документам стратегического планирования, разрабатываемым в рамках прогнозирования.

Долгосрочное бюджетное прогнозирование является одним из основных механизмов повышения качества управления финансами и совершенствования программно-целевого метода формирования бюджета.

Бюджетный прогноз муниципального образования «Алужинское» на долгосрочный период разработан на шесть лет до 2024 года (далее - Бюджетный прогноз) на основе прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Алужинское» в условиях налогового и бюджетного законодательства, действующего на момент его составления.

1. Цели и задачи долгосрочной бюджетной политики

Текущие характеристики бюджета муниципального образования «Алужинское» и социально-экономического развития

Бюджет муниципального образования «Алужинское» (далее – бюджет поселения, местный бюджет, бюджет) является высокодотационным, доля налоговых и неналоговых доходов бюджета в общем объеме доходов (в среднем за последние три года) составляет 25,1 %. Из бюджета Иркутской области и бюджета Эхирит-Булагатского районного муниципального образования бюджету поселения ежегодно предоставляется финансовая помощь в виде дотаций, субсидий на исполнение собственных полномочий органов местного самоуправления и иных межбюджетных трансфертов на обеспечение сбалансированности местного бюджета. Доля средств финансовой помощи из областного и районного бюджетов в общем объеме доходов бюджета поселения (в среднем за последние три года) составляет 74,1 %.

Основные показатели исполнения бюджета поселения за 2016-2018 годы

тыс. рублей

Бюджет поселения по доходам за 2016 год исполнен в сумме 5951206 рублей, что составило 101,1 % к плановым назначениям бюджета. В сравнении с уровнем 2015 года общий объем доходов уменьшился на 1,8 % или на 111427 рублей.

Собственные доходы поступили в сумме 1918706 рублей, что составило 100,1 % от плановых назначений и на 594817 рублей больше чем в 2015 году за счет увеличения поступлений от уплаты: акцизов ГСМ на 255902 рубля; ЕСХН на 53666 рублей; имущественных налогов на 15097 рублей; доходов от использования имущества находящегося в муниципальной собственности в сумме 284724 рубля, а так же уменьшения поступлений по НДФЛ на 26567 рублей.

Бюджет муниципального образования «Алужинское» за 2017 год исполнен по доходам на 7234400 рублей или 100,3 % к плановым назначениям.

Собственные доходы поступили в сумме 1774200 рублей, что составило 101,2% от плановых назначений и на 21500 рублей больше чем в 2016 году за счет поступления акцизов на 84613 рублей, имущественного налога на 75507 рублей, ЕСХН-на 45248 рублей; уменьшения НДФЛ на 108335 рублей, доходы от аренды земельных участков, находящихся в собственности поселений, составили 702,3 рубля или 100 % исполнения, меньше на 63666,09 рублей прошлогодних данных, уменьшения доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, на 220355,44 рублей к 2016 году. В структуре собственных доходов налог на акцизы по подакцизным товарам в сумме 872977 рублей составило 49,2 %; ЕСХН составило 23,2%; имущественные налоги составляют 16,5%; НДФЛ составило 8,8%.

Просроченной кредиторской задолженности муниципального образования на 01.01.2019 года нет.

Основным инструментом для покрытия дефицита и обеспечения сбалансированности бюджета поселения является привлечение бюджетного кредита. Бюджетные кредиты в бюджет поселения не привлекались. По состоянию на 01.01.2019 года муниципальный долг отсутствует.

В настоящее время остается высокой зависимость бюджета поселения от финансовой помощи, поступающей из бюджета Иркутской области и бюджета муниципального района. Собственные доходы бюджета поселения (налоговых и неналоговых доходов) не являются бюджетообразующими, при этом возможность влиять на уровень увеличения поступлений у органов местного самоуправления крайне ограничена.

Основной целью бюджетной политики муниципального образования «Алужинское» является обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета, безусловное исполнение принятых обязательств наиболее эффективным способом.

Налоговая политика муниципального образования «Алужинское» направлена на укрепление и развитие собственного налогового потенциала, повышение собираемости налогов и сборов, и выстраивается с учётом изменений налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации и Иркутской области, которые окажут влияние на формирование доходной части местного бюджета.

В целях выполнения бюджетных обязательств муниципального образования на постоянной основе анализирует исполнение бюджета и обеспечивается ликвидность счета бюджета, что гарантирует финансирование первоочередных расходов бюджета поселения.

Органами местного самоуправления муниципального образования, а также муниципальными учреждениями реализуются мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов местного бюджета и по увеличению доходной части бюджета.

Цели и задачи долгосрочного бюджетного планирования

Целью долгосрочного бюджетного планирования в муниципальном образовании «Алужинское» является определение долгосрочных тенденций изменения объема и структуры доходов и расходов бюджета, структуры и условий привлечения и обслуживания заимствований, а также выработка на их основе соответствующих мер, направленных на повышение устойчивости и обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджета поселения.

К задачам бюджетного прогноза, способствующим достижению указанной цели, относятся:

- разработка достоверных прогнозов основных показателей бюджета поселения;

- ограничение уровня муниципального долга, темпов роста бюджетных расходов;

- обеспечение взаимного соответствия бюджетного прогноза другим документам стратегического планирования муниципального образования, в первую очередь прогнозу социально-экономического развития на долгосрочный период и муниципальным программам;

- выработка соответствующих параметрам бюджетного прогноза основных направлений налоговой, бюджетной и долговой политики муниципального образования на среднесрочный период;

- минимизация рисков дестабилизации сбалансированности бюджета;

- определение предельных объемов долгосрочных финансовых обязательств, включая показатели финансового обеспечения реализации муниципальный программ на период их действия.

Основные направления бюджетной политики и налоговой политики на долгосрочный период должны сохранить преемственность задач, определенных в предыдущие годы и актуализированных с учетом сложившейся экономической ситуации, и изменений, внесенных в действующее бюджетное законодательство Российской Федерации.

2. Условия формирования Бюджетного прогноза

Бюджетный прогноз разработан на базе основных показателей прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Алужинское» до 2021 года (далее – Прогноз СЭР).

Вариативность формирования бюджетного прогноза была ограничена двумя вариантами Прогноза СЭР.

Первый вариант исходит из менее благоприятного развития условий функционирования экономики и социальной сферы, базирующийся на сложившихся тенденциях в экономике. Данный вариант разработан в условиях сохранения рисков невысокого инвестиционного спроса, слабого роста потребительской активности.

Второй вариант отражает умеренно-оптимистический характер развития с учетом полной реализации инвестиционных замыслов хозяйствующих субъектов, благоприятным изменением конъюнктуры мировых цен и активной государственной политики, направленной на улучшение инвестиционного климата, повышение конкурентоспособности и эффективности бизнеса, на стимулирование экономического роста и модернизации, а также на повышение эффективности расходов бюджета.

В соответствии с рекомендациями министерства экономического развития Иркутской области, а также общими требованиями прогнозирования поступлений доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, установленными постановлением Правительства Российской Федерации от 23.06.2016 года № 574, для разработки бюджетного прогноза был принят первый вариант Прогноза СЭР.

Собственные доходы бюджета (налоговые и неналоговые доходы) определены с учетом нормативов отчислений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом Иркутской области от 22.10.2013 года № 74-ОЗ «О межбюджетных трансфертах и нормативах отчислений доходов в местные бюджеты».

Объем безвозмездных поступлений из областного бюджета и бюджета муниципального района на среднесрочный период определен на основании проекта закона Иркутской области «Об областном бюджете на 2019 год и на плановый период 2019 и 2021 годов» и проекта решения Думы Эхирит-Булагатского муниципального района «Об утверждении бюджета Эхирит-Булагатского районного муниципального образования на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов». С 2022 года объем безвозмездных поступлений увеличен на 10% предыдущему году.

Прогноз расходной части бюджета поселения осуществлен исходя из прогнозируемого объема доходных источников, с учетом существующих бюджетных ограничений по размеру дефицита и уровню муниципального долга.

3. Прогноз основных характеристик бюджета

Прогноз основных характеристик бюджета муниципального образования «Алужинское» до 2024 года представлен в приложении 1 к Бюджетному прогнозу.

1. Показатели финансового обеспечения муниципальных программ

на период их действия

Реализация принципа формирования местного бюджета на основе муниципальных программ обеспечит взаимосвязь процесса исполнения бюджета с достижением поставленных целей и запланированных результатов социально-экономического развития муниципального образования, повысит обоснованность бюджетных расходов на этапе их формирования и, в конечном счете, повысит эффективность бюджетных расходов.

Показатели финансового обеспечения муниципальных программ на период их действия представлены в приложении 2 к Бюджетному прогнозу.

2. Оценка и минимизация бюджетных рисков

Источниками бюджетных рисков, результатом воздействия которых является ухудшение условий сбалансированности бюджетной системы в муниципальном образовании по сравнению с примененными подходами при составлении долгосрочного бюджетного прогноза, являются:

- снижение поступлений собственных доходов за счет изменения нормативов отчислений;

- высокая степень неопределенности объемов поступлений в долгосрочном периоде межбюджетных трансфертов в виде дотации, субсидий;

- принятие новых расходных обязательств, обусловленное, в том числе решениями на федеральном и областном уровнях, без наличия соответствующих источников финансирования;

- рост уровня безработицы, в связи с оптимизацией государственного сектора экономики, изменением уровня спроса и предложения на основные производимые товары, работы и услуги, потребление которых осуществляется за пределами Эхирит-Булагатского района и, как следствие, уменьшение поступления в бюджет налога на доходы физических лиц – основного доходного источника местного бюджета;

- неформальная занятость, сопряженная с нарушениями трудовых и социальных гарантий негативно влияет на наполняемость бюджета;

- рост уровня инфляции;

- ограничение возможности привлечения кредитных ресурсов на финансовом рынке.

На минимизацию бюджетных рисков в первую очередь направлены мероприятия, реализуемые в рамках бюджетной, налоговой и долговой политики.

Реализация бюджетной политики муниципального образования в долгосрочном периоде должна быть направлена на планомерную работу по приведению расходных обязательств бюджета в соответствие с имеющимися бюджетными возможностями.

Осуществление мероприятий по сокращению неэффективных расходов и бюджетных ассигнований, не относящихся к первоочередным расходам, изыскание внутренних резервов за счет перераспределения расходов на финансирование мероприятий с достижением приоритетных целей, эффективное и экономное использование бюджетных ресурсов – основные направления деятельности органов местного самоуправления в сфере повышения качества финансового менеджмента.

В долгосрочном периоде необходимо обеспечить активное участие муниципального образования в государственных программах Иркутской области. При этом принятые решения об участии в государственных программах должны быть детально просчитаны, запрашиваемые бюджетные ресурсы – иметь реальную потребность и высокую эффективность их использования, а дополнительная нагрузка на бюджет поселения– минимальной.

При резких колебаниях доходной части местного бюджета необходимо создавать резервы для финансирования расходных обязательств будущих периодов и (или) направлять дополнительные доходы на снижение долговой нагрузки на бюджет.

На момент возникновения кризисных явлений уровень муниципального долга не должен стать серьезным фактором, ограничивающим возможность осуществления дополнительных заимствований.

Таким образом, налоговая, бюджетная и долговая политики на долгосрочный период должны быть нацелены на достижение стратегических ориентиров социально-экономического развития муниципального образования посредством формирования сбалансированного бюджета и обеспечения его оптимальной структуры.

Приложение 1

к Бюджетному прогнозу

муниципального образования

«Алужинское» до 2024 года

Прогноз основных характеристик бюджета муниципального образования «алужинСКОЕ» до 2024 года

тыс. рублей

Приложение 2

к Бюджетному прогнозу

муниципального образования

«Алужинское» до 2024 года

Показатели финансового обеспечения муниципальных программ муниципального образования «алужинСКОЕ» до 2024 года

тыс. рублей